Costos de las pasarelas de pago
Las pasarelas de pago se han constituido como un elemento esencial para los comercios electrónicos dado que permiten una rápida realización de pagos a través de diversos medios, sin importar la entidad bancaria utilizada por el comprador y adicionalmente, brinda una respuesta inmediata respecto a la validación de la operación causadaentre el comercio y el comprador.
No obstante, para maximizar la utilidad de las pasarelas de pago como aliado de un modelo de negocio, es necesario conocer las modalidades de pasarelas de pago existentes actualmente, y los cargos generalmente aplicados por las pasarelas a las transacciones realizadas a través de ellas.
¿Qué modalidades de pasarelas existen?
La Unidad de Regulación Financiera (URF) ha definido dos tipos de pasarelas:
- Pasarela Gateway: prestan servicios de aplicación de comercio electrónico para almacenar, procesar y/o transmitir el pago correspondiente a operaciones de venta en línea,
Esta modalidad implica que el dinero obtenido de la transacción realizada pasará directamente del banco del comprador al banco del comercio sin que la pasarela reciba el dinero.
- Pasarela Agregador: Entidad que actúa en nombre del adquirente para vincular al sistema de pago de bajo valor los establecimientos de comercio.
(Fuente: Estudio sobre los sistemas de pago de bajo valor y su regulación)
Al utilizar esta modalidad, el dinero obtenido de las transacciones pasa del banco del comprador a la cuenta de la pasarela de pagos y se va acumulando por un periodo establecido. Posteriormente, se realiza un proceso de dispersión en el que se envían las sumas de dinero acumulados por el comercio asociado a su cuenta.
Para escoger la modalidad más afín a tu modelo de negocio es necesario evaluar la necesidad de flujo de caja, los porcentajes de comisión por transacción, el crecimiento transaccional estimado, entre otros.
¿Qué cargos puede aplicar una pasarela de pagos?
Para todos los casos, las pasarelas de pago cobran un porcentaje de comisión más un cargo fijo por cada transacción realizada a favor del establecimiento de comercio y a esta comisión se le aplica el Impuesto al Valor Agregado (IVA) del 19% según lo establecido en el artículo 420 del Estatuto Tributario.
En el caso de que el comprador pague con tarjeta de crédito se aplicarán los siguientes cargos adicionales:
En primer lugar, la pasarela está en la obligación de retener el 1.5% del valor total del pago a realizar en virtud de lo establecido en el artículo 1.3.2.1.8 del decreto 1625 de 2016.
En segundo lugar, la pasarela debe aplicar la retención por concepto de Impuesto de Industria y Comercio (ICA), el cual varía según la región en la que se realiza la compra.
Finalmente, la pasarela aplicará la retención del impuesto de IVA o reteiva consistente en el quince por ciento (15%) del valor total del impuesto.
¿Las pasarelas retienen el Gravamen al Movimiento Financiero (GMF – 4×1000)?
Para resolver esta interrogante es necesario conocer quiénes son considerados agentes retenedores según los términos del artículo 876 del estatuto tributario, de acuerdo con dicho artículo “actuarán como agentes retenedores y serán responsables por el recaudo y el pago del GMF, el Banco de la República y las demás entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera”.
Teniendo en cuenta que las pasarelas de pagos no encuadran en ninguna de las categorías definidas para agente retenedor, no resulta procedente que ellas realicen la retención por concepto de Gravamen al Movimiento Financiero. No obstante, respecto a su vigilancia es necesario aclarar que las pasarelas de pago son supervisadas indirectamente a través de entidades vigiladas, administradoras del sistema de pagos conforme a lo estipulado en la circular 008 de 2018 de la Superintendencia Financiera de Colombia.
Para concluir, es necesario resaltar que las cargas tributarias intrínsecas del modelo de negocio pueden variar y generar repercusiones adicionales respecto al uso de las pasarelas de pago. Por esta razón, se recomienda que se haga una validación legal del modelo de negocio en la cual se conocerá a detalle la totalidad de las implicaciones tributarias que afrontará el emprendimiento.
Si tienes alguna duda o inquietud en temas de emprendimiento, creación de empresas, estructuración de modelos de negocio, dudas jurídicas relacionadas o quiere una revisión jurídica en temas de tecnología, ingrese a https://abogadotic.com o escríbanos al correo servicioalcliente@abogadotic.co
Por: Jhohan Sanabria, jsanabria@abogadotic.co
LAS OPINIONES COMPARTIDAS Y EXPRESADAS POR LOS PERIODISTAS Y CONTRIBUYENTES DE ESTE BLOG SON LIBRES E INDEPENDIENTES Y DE ELLAS SON RESPONSABLES SUS PROPIOS AUTORES. NO REFLEJAN NI COMPROMETEN LA RESPONSABILIDAD, LA OPINIÓN DE GRUPO D&P SAS, Y TAMPOCO CONSTITUYEN ASESORÍA O CONSULTORÍA LEGAL, POR LO CUAL NO PUEDEN SER INTERPRETADAS COMO RECOMENDACIONES EMITIDAS POR GRUPO D&P SAS.
El futuro legal de las pasarelas de pago
Columna de opinión de Natalia Ospina para el periódico Ámbito Jurídico, del día 20 de enero de 2020
A propósito de la publicación para comentarios por parte de la URF (1), del proyecto de decreto “Por medio del cual se modifica el Decreto 2555 de 2010 en lo relacionado con los sistemas de pago de bajo valor”, nos parece importante resaltar en este texto, un actor de la cadena de pagos que ha tomado relevancia hoy en día, las pasarelas de pago.
Las pasarelas de pago son definidas por el Banco de la República (2) como el agente que inicia el proceso de pagos, “la empresa intermediaria entre el establecimiento de comercio y el pagador”… “quien entrega la respuesta de la validación de la operación“. Se erigen como agentes tecnológicos de gran relevancia, y con su infraestructura proveen servicios a adquirentes de la cadena de pagos.
Estas actividades o servicios que se mencionan anteriormente están ubicadas en los nuevos modelos de negocios conocidos como Fintech -Tecnología que facilita la prestación de servicios financieros- y son los que han potenciado el negocio de las pasarelas y ahora, les dan visibilidad en el mercado. Dichos servicios o actividades que desarrollan las pasarelas de pagos han sido enlistados y reconocidos correctamente por el Proyecto de Decreto como parte del ADN de estas empresas; las actividades se enmarcan en; (i) la vinculación de comercios electrónicos a los sistemas de pago de bajo valor; (ii) el suministro de tecnología a los comercios electrónicos para que estos puedan ofrecer al pagador herramientas que promuevan el uso de diferentes instrumentos de pago (Trajeas débito, crédito, QR, etc.).
Pero no se trata solo de que las pasarelas de pago como función principal y por medio de la tecnología entregan la información de pago a una red procesadora de pagos, de hecho, la misma Superintendencia Financiera mediante Circulares 007 y 008 de 2017 ha reconocido que no siendo entidades vigiladas por no hacer el procesamiento de pago, igual son intermediarios de suma importancia que cumplen una función que trae consigo responsabilidades propias del manejo de usuarios financieros, es decir, deben cumplir estándares para la protección de la seguridad informática de su red y transacciones y además, deben cuidar del cumplimiento de las normas de protección de datos personales y prevención del lavado de activos y financiación del terrorismo.
Por otro lado, es relevante el hecho de que se consagren en el proyecto de decreto las definiciones de los dos tipos de pasarelas de pago existentes en el mercado: “Gateway” y “Agregadora”, esto quita el manto de duda legal que existía sobre la última categoría ya que de fondo su función es, por definición, en nombre del comercio electrónico y por mandato del mismo, recaudar los fondos resultantes de las transferencias a su favor, y esto de por sí, llevaba a dudas serias sobre la configuración o no de una modalidad de captación masiva de dinero. Con esto creemos que este tipo de pasarela queda más que legitimada y la discusión al respecto puede quedar zanjada.
Las pasarelas de pago el primer paso para una superapp
Como es bien sabido, los nuevos modelos de negocio “fintech” no se concentran en una sola función, ellos, como la tecnología, evolucionan de acuerdo con las necesidades del mercado y en este sentido podemos ver como, actualmente las pasarelas, en nuestra opinión podrían ser el principal candidato para convertirse en las “superapps” del futuro.
Y es que la naturaleza del negocio, así como el aprovechamiento de la información propio del negocio nos lleva a esta conclusión; las pasarelas son el ente que agrupa, conoce los comercios, tienen información sobre las actividades, pagos y ventas, por lo cual, no solo sirven para tramitar pagos, sirven de vitrina comercial y en este sentido puede agregar valor a la oferta de servicios de los comercios asociados.
Estamos diciendo que ese paso, de pasarela a comercio electrónico y de éste a superapp -del que ya se habla entre emprendedores- es el siguiente punto en la agenda normativa, y debemos estar atentos ya que la variedad de modelos de negocio que esto puede representar requerirá a su vez, estudio e incorporación en las normas legales. Es en este punto, donde estará la verdadera prueba para los reguladores y la banca, es aquí en donde se requiere que ellos sean aliados y no obstáculo y con sus decisiones no se afecte al usuario que incentiva el crecimiento del comercio electrónico.
(1) Unidad de Proyección Normativa y Estudios de Regulación Financiera -URF-
(2) Banco de la República. (s.f.). Concepto Q16-1712. Obtenido de http://www.banrep.gov.co/es/node/40991
Si tiene alguna duda o inquietud en temas de emprendimiento, creación de empresas, estructuración de modelos de negocio, dudas jurídicas relacionadas o quiere una revisión jurídica en temas de tecnología, ingrese a https://abogadotic.com o escríbanos al correo servicioalcliente@abogadotic.co
Por: Natalia Ospina, natalia.ospina@abogadotic.com
LAS OPINIONES COMPARTIDAS Y EXPRESADAS POR LOS PERIODISTAS Y CONTRIBUYENTES DE ESTE BLOG SON LIBRES E INDEPENDIENTES Y DE ELLAS SON RESPONSABLES SUS PROPIOS AUTORES. NO REFLEJAN NI COMPROMETEN LA RESPONSABILIDAD, LA OPINIÓN DE GRUPO D&P SAS, Y TAMPOCO CONSTITUYEN ASESORÍA O CONSULTORÍA LEGAL, POR LO CUAL NO PUEDEN SER INTERPRETADAS COMO RECOMENDACIONES EMITIDAS POR GRUPO D&P SAS.
Conductas más sancionadas por la -SIC- en protección de datos personales
La protección de datos personales está regulada por la Ley 1581 de 2012. Este fue uno de los principales avances normativos en materia de protección al titular de la información en su momento, porque reconoce y protege el derecho que tienen todas las personas a conocer, actualizar y rectificar las informaciones que se hayan recopilado sobre ellas en bases de datos o archivos que sean susceptibles de tratamiento por entidades de naturaleza pública o privada.
En este año, la Superintendencia de Industria y Comercio (SIC) dio a conocer un balance del estado de cumplimiento de la ley 1581 de 2012 por parte de las empresas colombianas, en el cual el Superintendente Delegado Nelson Remolina Angarita informó que “la SIC ha impartido desde la vigencia de la ley de protección de datos 1.772 órdenes de mejora y cumplimiento a las empresas, más de 737 sanciones por un valor de $ 30.693.027.385 pesos, en ejercicio de sus funciones de inspección, control y vigilancia, por violación de la Ley de Protección de Datos Personales a empresas y personas naturales; igualmente se ha evidenciado que anualmente las quejas han crecido un 36%”. (Remolina Angarita, 2019)
Lo anterior refleja que los ciudadanos han apropiando la importancia del manejo de sus datos y la seguridad de los mismos, por lo tanto, las organizaciones deben ser proactivas en el cumplimiento de las normas de protección de datos y en la salvaguarda de la información, es importante que no actuar simplemente de manera reactiva antela presentación de quejas, apertura de investigaciones o sanciones; las empresas deben actuar garantizando la efectividad de los derechos de los titulares de los datos en todo momento.
Las conductas que presentan mayores sanciones y que son impuestas con mayor frecuencia a las empresas por parte de la Superintendencia de Industria y Comercio; según sus Actos Administrativo emitidos desde el 2014 son las siguientes:
- Fallas en la seguridad de la información:Las empresas deben adoptar las medidas necesarias, apropiadas, útiles, eficaces, demostrables y proporcionales al tamaño y/o naturaleza de su organización para evitar posibles afectaciones a la seguridad de la información personal relacionadas con el acceso, el uso, la consulta no autorizado o fraudulenta así como la pérdida de información personal.
- No solicitar y conservar las autorizaciones otorgadas por el titular para el tratamiento de sus datos: La Ley 1581 del 2012 establece que con anterioridad a la recolección del dato se debe obtener el consentimiento previo, expreso e informado del titular, es decir, la autorización para el tratamiento de los datos en los términos y bajo las exigencias previstas en la ley y su decreto reglamentario 1377 de 2013.
- No informar al titular la finalidad del tratamiento:La empresa que recolecta el dato para darle tratamiento, debe informar al titular de manera previa a la recolección de la información, la finalidad por la cual se está recogiendo, el porqué y para qué se va a utilizar, y la empresa tiene la obligación de utilizarla únicamente con la finalidad informada y autorizada por el titular.
- No garantizar el ejercicio del derecho de Habeas Data: Esta infracción se presenta cuando no se atiende en debida forma la solicitud del titular de la información, por ejemplo, cuando presenta consulta, requerimiento, queja. Y estos no son atendidos en debida forma y dentro de los términos legales.
- No adoptar políticas de tratamiento de la información (PTI): Todas las empresas deben contar con Políticas de Tratamiento de Información que cumplan con los contenidos mínimos establecidos en la ley, pero además, debe dar cumplimiento a lo que se conoce como el principio de responsabilidad demostrada, es decir, debe contar con la documentación requerida por la norma pero también debe desplegar y apropiar todos los procedimientos que sean necesarios para que la protección de los datos se refleje de manera real dentro del ejercicio del objeto social de la empresa.
Es importante resaltar que la SIC cada vez es más rigurosa con el cumplimiento de Ley de Protección de Datos, y con la exigencia de la aplicación del principio de responsabilidad demostrada, para lo cual tiene publicada y dispuesta en la web la Guía de Accontability (Responsabilidad demostrada).Por lo tanto, es recomendable tomar todas las medidas preventivas necesarias que aseguren la protección de los derechos de las personas que se relacionan con nuestra empresa así como monitorear permanentemente las acciones implementadas, actualizarse, tener controles eficientes, identificar y medir los riesgos para evitar que se materialicen.
Si tiene alguna duda o inquietud en temas de emprendimiento, creación de empresas, estructuración de modelos de negocio, dudas jurídicas relacionadas o quiere una revisión jurídica en temas de tecnología, ingrese a https://www.abogadotic.co o escríbanos al correo servicioalcliente@abogadotic.co
Por: Liana Melissa Aguirre
Editado por Grupo D&P
LAS OPINIONES COMPARTIDAS Y EXPRESADAS POR LOS PERIODISTAS Y CONTRIBUYENTES DE ESTE BLOG SON LIBRES E INDEPENDIENTES Y DE ELLAS SON RESPONSABLES SUS PROPIOS AUTORES. NO REFLEJAN NI COMPROMETEN LA RESPONSABILIDAD, LA OPINIÓN DE GRUPO D&P SAS, Y TAMPOCO CONSTITUYEN ASESORÍA O CONSULTORÍA LEGAL, POR LO CUAL NO PUEDEN SER INTERPRETADAS COMO RECOMENDACIONES EMITIDAS POR GRUPO D&P SAS.
Bibliografía
Remolina Angarita, N. (30 de enero de 2019). Responsabilidad y cumplimiento en el tratamiento de datos personales.Obtenido de Youtube: https://www.youtube.com/watch?v=IasI0Qshsys&feature=youtu.be&t=30
Superintendencia de Industria y Comercio. (s.f.). Actos Administrativos. Recuperado el 16 de abril de 2019, de Proteccion de Datos Personales: http://www.sic.gov.co/sanciones-2018