Costos de las pasarelas de pago
Las pasarelas de pago se han constituido como un elemento esencial para los comercios electrónicos dado que permiten una rápida realización de pagos a través de diversos medios, sin importar la entidad bancaria utilizada por el comprador y adicionalmente, brinda una respuesta inmediata respecto a la validación de la operación causadaentre el comercio y el comprador.
No obstante, para maximizar la utilidad de las pasarelas de pago como aliado de un modelo de negocio, es necesario conocer las modalidades de pasarelas de pago existentes actualmente, y los cargos generalmente aplicados por las pasarelas a las transacciones realizadas a través de ellas.
¿Qué modalidades de pasarelas existen?
La Unidad de Regulación Financiera (URF) ha definido dos tipos de pasarelas:
- Pasarela Gateway: prestan servicios de aplicación de comercio electrónico para almacenar, procesar y/o transmitir el pago correspondiente a operaciones de venta en línea,
Esta modalidad implica que el dinero obtenido de la transacción realizada pasará directamente del banco del comprador al banco del comercio sin que la pasarela reciba el dinero.
- Pasarela Agregador: Entidad que actúa en nombre del adquirente para vincular al sistema de pago de bajo valor los establecimientos de comercio.
(Fuente: Estudio sobre los sistemas de pago de bajo valor y su regulación)
Al utilizar esta modalidad, el dinero obtenido de las transacciones pasa del banco del comprador a la cuenta de la pasarela de pagos y se va acumulando por un periodo establecido. Posteriormente, se realiza un proceso de dispersión en el que se envían las sumas de dinero acumulados por el comercio asociado a su cuenta.
Para escoger la modalidad más afín a tu modelo de negocio es necesario evaluar la necesidad de flujo de caja, los porcentajes de comisión por transacción, el crecimiento transaccional estimado, entre otros.
¿Qué cargos puede aplicar una pasarela de pagos?
Para todos los casos, las pasarelas de pago cobran un porcentaje de comisión más un cargo fijo por cada transacción realizada a favor del establecimiento de comercio y a esta comisión se le aplica el Impuesto al Valor Agregado (IVA) del 19% según lo establecido en el artículo 420 del Estatuto Tributario.
En el caso de que el comprador pague con tarjeta de crédito se aplicarán los siguientes cargos adicionales:
En primer lugar, la pasarela está en la obligación de retener el 1.5% del valor total del pago a realizar en virtud de lo establecido en el artículo 1.3.2.1.8 del decreto 1625 de 2016.
En segundo lugar, la pasarela debe aplicar la retención por concepto de Impuesto de Industria y Comercio (ICA), el cual varía según la región en la que se realiza la compra.
Finalmente, la pasarela aplicará la retención del impuesto de IVA o reteiva consistente en el quince por ciento (15%) del valor total del impuesto.
¿Las pasarelas retienen el Gravamen al Movimiento Financiero (GMF – 4×1000)?
Para resolver esta interrogante es necesario conocer quiénes son considerados agentes retenedores según los términos del artículo 876 del estatuto tributario, de acuerdo con dicho artículo “actuarán como agentes retenedores y serán responsables por el recaudo y el pago del GMF, el Banco de la República y las demás entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera”.
Teniendo en cuenta que las pasarelas de pagos no encuadran en ninguna de las categorías definidas para agente retenedor, no resulta procedente que ellas realicen la retención por concepto de Gravamen al Movimiento Financiero. No obstante, respecto a su vigilancia es necesario aclarar que las pasarelas de pago son supervisadas indirectamente a través de entidades vigiladas, administradoras del sistema de pagos conforme a lo estipulado en la circular 008 de 2018 de la Superintendencia Financiera de Colombia.
Para concluir, es necesario resaltar que las cargas tributarias intrínsecas del modelo de negocio pueden variar y generar repercusiones adicionales respecto al uso de las pasarelas de pago. Por esta razón, se recomienda que se haga una validación legal del modelo de negocio en la cual se conocerá a detalle la totalidad de las implicaciones tributarias que afrontará el emprendimiento.
Si tienes alguna duda o inquietud en temas de emprendimiento, creación de empresas, estructuración de modelos de negocio, dudas jurídicas relacionadas o quiere una revisión jurídica en temas de tecnología, ingrese a https://abogadotic.com o escríbanos al correo servicioalcliente@abogadotic.co
Por: Jhohan Sanabria, jsanabria@abogadotic.co
LAS OPINIONES COMPARTIDAS Y EXPRESADAS POR LOS PERIODISTAS Y CONTRIBUYENTES DE ESTE BLOG SON LIBRES E INDEPENDIENTES Y DE ELLAS SON RESPONSABLES SUS PROPIOS AUTORES. NO REFLEJAN NI COMPROMETEN LA RESPONSABILIDAD, LA OPINIÓN DE GRUPO D&P SAS, Y TAMPOCO CONSTITUYEN ASESORÍA O CONSULTORÍA LEGAL, POR LO CUAL NO PUEDEN SER INTERPRETADAS COMO RECOMENDACIONES EMITIDAS POR GRUPO D&P SAS.
Cómo poner a prueba tu modelo de negocio
“To Do” del emprendedor
Estructurar tu idea de negocio, proyectar los costos y etapas de ejecución, documentar los procesos, crear productos, modelar servicios así como establecer objetivos a corto, mediano y largo plazo son sólo algunas de actividades por ejecutar dentro de la larga lista a la que se enfrentan los emprendedores día a día.
No solo es un reto crear esta lista también y, no menos importante, ejecutarla y encontrar un equipo que colabore en esta ejecución de manera eficiente y productiva. Varias son las razones por las cuales, la mayoría de las veces, las ideas de negocio no evolucionan o no maduran de la forma en la que deseamos pero es importante saber que para estos casos tenemos la opción de someter a prueba nuestros modelos.
El objetivo de la prueba
La idea de poner a prueba nuestro modelo de negocio puede tener varios objetivos, entre los cuales los tres más importantes son: medir el compromiso de todas las personas con las cuales planeamos ejecutar nuestras ideas; medir en el escenario real riesgos legales normativos identificados con anterioridad al “Kick Off” y medir el escenario real de responsabilidades legales frente al consumidor.
¿Cómo hacerlo?
Para medir el compromiso de las personas que nos apoyan en el emprendimiento existen soluciones como el “vesting” o “pacto de socios” que permite sujetar el recibo de acciones al cumplimiento de condiciones que, generalmente, se centran en la permanencia y la ejecución efectiva de los objetivos planeados. El manejo de este tipo de “pacto” debe tener en cuenta las normas establecidas para la integración del capital de cada tipo de sociedad que existe en la legislación colombiana, de acuerdo con lo conceptuado por la Superintendencia de Sociedades.
Para medir los riesgos legales ya identificados en la fase de estructuración y planeación de tu negocio se ha popularizado el uso de los llamados “sandbox” o “areneras”
Para medir los riesgos legales ya identificados en la fase de estructuración y planeación de tu negocio se ha popularizado el uso de los llamados “sandbox” o “areneras” en las diferentes legislaciones que a nivel mundial impulsan el emprendimiento con base en la innovación. El uso de estas areneras — que funcionan actualmente como escenarios de prueba para modelos fintech — permiten poner en operación el negocio bajo condiciones controladas, verificando la viabilidad de mantenerlo en el mercado sin afectar, en este caso específico, a los consumidores de productos financieros y sin violar las normas del sistema en sí mismo. En Colombia, la Superintendencia Financiera ya dio inicio a la ejecución de esta idea.
Finalmente, para medir las responsabilidades legales frente al consumidor tenemos la clásica prueba de productos y servicios bajo condiciones legales controladas por términos y condiciones de “testing”, esto es algo que no reviste en este momento novedad alguna pero en el afán propio de emprender, muchos emprendedores olvidan que cuentan con la herramienta que les permite hacer una aproximación que les lleva a medir no solo las condiciones implícitas en la experiencia, sino las posibles dudas, solicitudes, quejas, reclamos y responsabilidades que puedan derivarse de los productos y servicios puestos a prueba.
Es importante recordar que probar puede evitar fracasar.
Si tienes alguna duda o inquietud en temas de emprendimiento, creación de empresas, estructuración de modelos de negocio, dudas jurídicas relacionadas o quieres una revisión legal en temas de tecnología, ingresa a http://www.abogadotic.co o escríbenos al correo servicioalcliente@abogadotic.co.
Publicación original en idx
Las opiniones compartidas y expresadas por los periodistas y contribuyentes de este blog son libres e independientes y de ellas son responsables sus propios autores. No reflejan ni comprometen la responsabilidad, la opinión de GRUPO D&P SAS, y tampoco constituyen asesoría o consultoría legal, por lo cual no pueden ser interpretadas como recomendaciones emitidas por GRUPO D&P SAS.
Plataformas de crédito online
En materia “fintech” la innovación viene explorando diferentes modelos de negocio o plataformas cuya finalidad es facilitar, aprovechar, dar movilidad al usuario, promover la inclusión financiera y prestar servicios de forma flexible, eficaz y en el menor tiempo posible; estos modelos de negocio se están construyendo sobre lo que se conoce en el leguaje económico como “plataformas de múltiples lados” y que se consideran hoy en día, un pilar de la nueva economía digital.
Plataformas de múltiples lados: “aquellas que permiten ser el punto de encuentro entre dos o más agentes opuestos en el mercado”
Las plataformas de múltiples lados son definidas en el documento “Hoja de Ruta Regulatoria para el Desarrollo de la Economía Digital en Colombia” expedido por la Comisión de Regulación de Comunicaciones como “aquellas que permiten ser el punto de encuentro entre dos o más agentes opuestos en el mercado” y bajo esta definición, se reconoce que se han “convertido en una de las mayores fuentes de generación de riqueza dentro de la economía digital”.
La expansión de la innovación tecnológica en el mundo financiero ha dado lugar a un nicho completo de mercado conocido como fintech en el que la creación de plataformas se ha convertido en la herramienta principal para el ofrecimiento de servicios y el acercamiento de la oferta y la demanda.
Crédito Online
En el campo de la solicitud de crédito se ha visto una rápida evolución, así como una pronta aceptación de las plataformas de crédito online. En un primer momento se trató de plataformas de crédito para el préstamo de montos de dinero menores en donde un grupo de inversionistas reúnen capital para ofertarlo a personas interesadas en la adquisición de este tipo de préstamos.
Las ventajas de un modelo como este son evidentes ya que se atiende un sector desatendido por bancos
Las ventajas de un modelo como este son evidentes ya que se atiende un sector desatendido por bancos, se formaliza el crédito ofreciendo soluciones transparentes que evitan que el ciudadano acuda a crédito “gota a gota” y a la vez, con esto se logra inclusión financiera ya que, en últimas, se está conformando el historial crediticio de una persona, que, en otras condiciones, podría ser totalmente invisible para el sector financiero.
Nuevos Modelos de Negocio
Los servicios anteriores han venido creciendo y gracias a la innovación, el esquema anterior, que podemos llamar básico, soportado en tecnologías de la información, poco a poco se sumerge en la economía digital y los emprendedores y startups modelan nuevos negocios basados en plataformas de múltiples lados que acercan más de un segmento de mercado, es decir, incluyen no sólo inversionistas y deudores sino que construyen relaciones cuya utilidad radica en satisfacer varias necesidades en una sola y única transacción.
Los emprendedores y startups modelan nuevos negocios basados en plataformas de múltiples lados que acercan más de un segmento de mercado
Teniendo en cuenta que el artículo 335 de la Constitución Política de Colombia establece que “Las actividades financiera, bursátil, aseguradora y cualquier otra relacionada con el manejo, aprovechamiento e inversión de los recursos de captación… son de interés público y solo pueden ser ejercidas previa autorización del Estado…”, y al ser el sector financiero altamente regulado, existe una fina línea que se debe tener en cuenta en proyectos de innovación para no cometer errores que puedan resultar en la comisión de delitos.
Reglas básicas
Las reglas básicas a tener en cuenta para el ejercicio de actividades que puedan encuadrar en el mundo fintech:
- El cumplimiento estricto de las normas legales: atenderlas es un deber del emprendedor y su evaluación debe ser parte de la estructuración del modelo de negocio.
- Las actividades que impliquen captación, administración o intermediación de recursos del público incluidas las actividades de promover, colaborar, inducir, patrocinar, financiar o realizar cualquier otro acto que lleve a la captación solo pueden ser ejecutadas por personas autorizadas para este efecto.
Determinar si nuestro emprendimiento implica la realización de las actividades descritas anteriormente es una cuestión estratégica que nos permitirá encaminarnos hacia la obtención de la autorización o, proceder con la modificación de nuestro modelo de tal manera que podamos valernos de los servicios de una entidad autorizada para llevar a cabo nuestro objeto.
Si tienes alguna duda o inquietud en temas de emprendimiento, creación de empresas, estructuración de modelos de negocio, dudas jurídicas relacionadas o quieres una revisión jurídica en temas de tecnología, ingresa a http://www.abogadotic.co o escríbenos al correo servicioalcliente@abogadotic.co
Publicación original en mesfix.com
LAS OPINIONES COMPARTIDAS Y EXPRESADAS POR LOS PERIODISTAS Y CONTRIBUYENTES DE ESTE BLOG SON LIBRES E INDEPENDIENTES Y DE ELLAS SON RESPONSABLES SUS PROPIOS AUTORES. NO REFLEJAN NI COMPROMETEN LA RESPONSABILIDAD, LA OPINIÓN DE GRUPO D&P SAS, Y TAMPOCO CONSTITUYEN ASESORÍA O CONSULTORÍA LEGAL, POR LO CUAL NO PUEDEN SER INTERPRETADAS COMO RECOMENDACIONES EMITIDAS POR GRUPO D&P SAS.
Por: Natalia Ospina Díaz
Abogada Derecho Informático y Nuevas Tecnologías